Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью

Система управления

В ПАО «ММК» действует система управления рисками и внутреннего контроля, направленная на обеспечение разумной уверенности в достижении текущих (годовых) и стратегических целей. Система управления рисками и внутреннего контроля обеспечивает:

  1. Объективное и ясное представление о текущем состоянии и перспективах Общества
  2. Целостность и прозрачность его отчетности, разумность и приемлемость принимаемых им рисков

Аудитор

Независимый аудитор утверждается годовым общим собранием акционеров ежегодно, согласно законодательству РФ, руководствуясь рекомендациями Совета директоров ПАО «ММК».

Деятельность

  • Предоставляет объективную оценку ведения бухгалтерского учета и отчетности
  • Аудит финансовой и консолидированной финансовой отчетности за отчетный год
  • Обзор квартальной отчетности
  • Определение уровня эффективности работы

Кандидатура независимого аудитора выбирается из числа независимых аудиторов, обладающими следующими критериями

  • Высокая профессиональная квалификация аудиторской организации
  • Высокое качество оказываемых услуг
  • Строгое соблюдение требований, предъявляемых к аудиторской независимости

Внутренний аудит

Для анализа надежности и эффективности функционирования комплексной системы управления рисками и системы внутреннего контроля в Обществе осуществляется внутренний аудит.

Организация и проведение внутреннего аудита осуществляется подразделением внутреннего аудита Общества. Руководитель структурного подразделения ПАО «ММК», осуществляющего функции внутреннего аудита, назначается на должность и освобождается от занимаемой должности единоличным исполнительным органом ПАО «ММК» по решению Совета директоров.

Независимость отдела внутреннего аудита обеспечивает четкая система подотчетности Комитету по аудиту Совета директоров и генеральному директору ПАО «ММК».

Принципы

В своей деятельности Отдел внутреннего аудита руководствуется международными профессиональными стандартами, кодексом этики внутренних аудиторов и локальными нормативными документами ПАО «ММК» по внутреннему аудиту.

Основные задачи

  • Оценка эффективности организации и функционирования системы внутреннего контроля
  • Рекомендации по устранению выявленных недостатков, контроль за их исполнением, консультация менеджмента ПАО «ММК» по работе системы внутреннего контроля

Система управления рисками и внутреннего контроля

Система внутреннего контроля ПАО «ММК» и организаций Группы ПАО «ММК» обеспечивает разумную уверенность в достижении целей, связанных операционной деятельностью, в том числе сохранность активов, подготовкой отчетности и комплаенс, за счет снижения рисков до приемлемого уровня, поддержки надежности процессов принятия решений и управления ПАО «ММК» и организациями Группы ПАО «ММК».

ПАО «ММК» одним из первых российских предприятий черной металлургии внедряет комплексную систему управления рисками, удовлетворяющую международным стандартам и лучшим практикам риск-менеджмента. По результатам независимых оценок системы неоднократно подтверждалась её эффективность, реализовывались рекомендации по дальнейшему развитию.

Управление рисками интегрировано во все бизнес-процессы ПАО «ММК»: выявление, анализ и управление рисками осуществляется на всех уровнях Компании и внедрено в процессы принятия управленческих, инвестиционных и операционных решений.

Основные задачи

  • Предоставление разумной уверенности в достижении целей ПАО «ММК» и организаций Группы ПАО «ММК», а именно операционных целей, целей в области подготовки отчетности (как внутренней, так и внешней) и целей комплаенс (соблюдение требований законов и нормативных актов, регламентирующих деятельность)
  • Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности и экономичного использования ресурсов
  • Выявление рисков и управление ими
  • Обеспечение сохранности активов Организаций
  • Обеспечение полноты и достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической, управленческой и другой отчетности
  • Контроль соблюдения законодательства, а также внутренних политик и нормативных документов Организаций.
  • Способствование достижению целей Организации
  • Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности и экономичного использования ресурсов
  • Обеспечение сохранности активов Организации посредством управления возникающими рисками

Документы

Текст Устава ПАО «ММК»с внесенными изменениями и дополнениями

pdf
343.89 Kb

Политика в области управления рисками ПАО «ММК» и организаций Группы ПАО «ММК» (01.11.2018)

pdf
154.8 Kb

Политика в области внутреннего аудита ПАО «ММК» и общества Группы ПАО «ММК» (24.04.2018)

pdf
198.98 Kb

Политика в области внутреннего контроля ПАО «ММК» и организаций Группы ПАО «ММК»

pdf
162.32 Kb

Этот сайт использует файлы cookie, как описано в нашей Политике конфиденциальности и наших Условиях использования