Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью
Система управления
В ПАО «ММК» действует система управления рисками и внутреннего контроля, направленная на обеспечение разумной уверенности в достижении текущих (годовых) и стратегических целей. Система управления рисками и внутреннего контроля обеспечивает:
-
Объективное и ясное представление о текущем состоянии и перспективах Общества
-
Целостность и прозрачность его отчетности, разумность и приемлемость принимаемых им рисков
Аудитор
Деятельность
- Предоставляет объективную оценку ведения бухгалтерского учета и отчетности
- Аудит финансовой и консолидированной финансовой отчетности за отчетный год
- Обзор квартальной отчетности
- Определение уровня эффективности работы
Кандидатура независимого аудитора выбирается из числа независимых аудиторов, обладающими следующими критериями
- Высокая профессиональная квалификация аудиторской организации
- Высокое качество оказываемых услуг
- Строгое соблюдение требований, предъявляемых к аудиторской независимости
Внутренний аудит
Для анализа надежности и эффективности функционирования комплексной системы управления рисками и системы внутреннего контроля в Обществе осуществляется внутренний аудит.
Организация и проведение внутреннего аудита осуществляется подразделением внутреннего аудита Общества. Руководитель структурного подразделения ПАО «ММК», осуществляющего функции внутреннего аудита, назначается на должность и освобождается от занимаемой должности единоличным исполнительным органом ПАО «ММК» по решению Совета директоров.
Независимость отдела внутреннего аудита обеспечивает четкая система подотчетности Комитету по аудиту Совета директоров и генеральному директору ПАО «ММК».
Принципы
В своей деятельности Отдел внутреннего аудита руководствуется международными профессиональными стандартами, кодексом этики внутренних аудиторов и локальными нормативными документами ПАО «ММК» по внутреннему аудиту.
Основные задачи
- Оценка эффективности организации и функционирования системы внутреннего контроля
- Рекомендации по устранению выявленных недостатков, контроль за их исполнением, консультация менеджмента ПАО «ММК» по работе системы внутреннего контроля
Система управления рисками и внутреннего контроля
Система внутреннего контроля ПАО «ММК» и организаций Группы ПАО «ММК» обеспечивает разумную уверенность в достижении целей, связанных операционной деятельностью, в том числе сохранность активов, подготовкой отчетности и комплаенс, за счет снижения рисков до приемлемого уровня, поддержки надежности процессов принятия решений и управления ПАО «ММК» и организациями Группы ПАО «ММК».
ПАО «ММК» одним из первых российских предприятий черной металлургии внедряет комплексную систему управления рисками, удовлетворяющую международным стандартам и лучшим практикам риск-менеджмента. По результатам независимых оценок системы неоднократно подтверждалась её эффективность, реализовывались рекомендации по дальнейшему развитию.
Управление рисками интегрировано во все бизнес-процессы ПАО «ММК»: выявление, анализ и управление рисками осуществляется на всех уровнях Компании и внедрено в процессы принятия управленческих, инвестиционных и операционных решений.
Основные задачи
- Предоставление разумной уверенности в достижении целей ПАО «ММК» и организаций Группы ПАО «ММК», а именно операционных целей, целей в области подготовки отчетности (как внутренней, так и внешней) и целей комплаенс (соблюдение требований законов и нормативных актов, регламентирующих деятельность)
- Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности и экономичного использования ресурсов
- Выявление рисков и управление ими
- Обеспечение сохранности активов Организаций
- Обеспечение полноты и достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической, управленческой и другой отчетности
- Контроль соблюдения законодательства, а также внутренних политик и нормативных документов Организаций.
- Способствование достижению целей Организации
- Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности и экономичного использования ресурсов
- Обеспечение сохранности активов Организации посредством управления возникающими рисками